El lavado de activos o la financiaciĆ³n del terrorismo son delitos globales que siguen ocurriendo a dĆa de hoy. Una de las formas de luchar contra estas actividades ilĆcitas es mediante el llamado Reporte de Operaciones Sospechosas (ROS), un informe que recibe la entidad competente en la prevenciĆ³n de estos delitos.
ĀæQuĆ© es el Reporte de Operaciones Sospechosas (ROS)?
El Reporte de Operaciones Sospechosas o ROS es un informe que sirve para reportar de forma totalmente anĆ³nima una actividad o transacciĆ³n econĆ³mica que no tiene cĆ³mo ser justificada. Por ejemplo, una operaciĆ³n inusual e injustificada realizada por una persona natural o jurĆdica; la cual no tiene correspondencia con el perfil financiero o transaccional de la organizaciĆ³n. Sirve para registrar informaciĆ³n sobre un movimiento que pudiera estar relacionado con la financiaciĆ³n del terrorismo o el lavado de activos y, de esa forma, luchar contra estas prĆ”cticas ilĆcitas.
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El ROS forma parte del Compliance de las entidades financieras y es totalmente anĆ³nimo y reservado, por lo que no es una prueba ni una denuncia formal. Una vez el departamento encargado del cumplimiento lo recibe, debe analizarlo y, si la anomalĆa existe, se debe notificar a la Unidad de AnĆ”lisis Financiero (UAF).
Recomendaciones del GAFI antes de elaborar un ROS
Cada entidad debe determinar su propio proceso dentro del Cumplimiento, siguiendo leyes y regulaciones del paĆs donde se encuentra. El GAFI ha elaborado una lista con 40 recomendaciones y en ellas, se recogen algunas que especifican cuĆ”ndo una organizaciĆ³n debe reportar las operaciones sospechosas.
En primer lugar, segĆŗn la recomendaciĆ³n 10, es importante identificar el cliente, beneficiario final y propĆ³sito de la relaciĆ³n comercial en cada transacciĆ³n para asegurarse que no es de riesgo. En caso de que no se puedan recopilar los detalles, serĆa necesario reportar la transacciĆ³n con un ROS.
SegĆŗn la recomendaciĆ³n nĆŗmero 20, cualquier entidad financiera tiene la obligaciĆ³n de reportar si se han observado movimientos sospechosos de fondos o si se cree que podrĆan proceder de actividades ilegĆtimas. Por Ćŗltimo, siguiendo la recomendaciĆ³n 22, cuando se realiza una Debida Diligencia a un cliente y se encuentran actividades sospechosas.
FormaciĆ³n en Cumplimiento para poder elaborar ROS
Los oficiales de cumplimiento son figuras cada vez mƔs necesarias en el entorno empresarial y financiero a nivel global. Su trabajo es luchar contra los delitos como el lavado de activos o el blanqueo de capitales desde la base; detectando posibles irregularidades y evitando que se propaguen o logren sus objetivos.
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